各律师事务所：

为帮助各位法律人深度掌握税务知识，拓展业务宽度，市律协联合英才苑府法律教育网特开设《企业税务合规与优化、热门税种难点研析》课程，从税务与法律的本质联系入手，讲解企业税务合规全流程，深挖虚开发票典型问题，并选取增值税、企业所得税及个人所得税等三大热门税种进行讲解，于2025年7月5日举办公益课程。现将公益课相关事宜通知如下：

一、培训主题

《企业税务合规与优化＆热门税种难点研析》

二、培训嘉宾

吴友：北京市盈科律师事务所律师、会计师、税务师

上海财经大学税务合规师课程主讲老师，解读法律、税收和会计本质联系的实践者；专注于公司和税务法律服务，包括公司法律顾问，税务合规、税务筹划、税企争议、涉税犯罪辩护等。担任多家企业的法律和税务顾问；成功办理多起涉税案件，帮助企业规范税务合规，合理降低税负；授课逻辑清晰、层次分明、案例详实、风趣幽默，能够深刻掌握法律、税收和会计之间的底层关系。

三、培训内容

（一）税收的本质和逻辑分析探讨

1.税收和法律的本质联系

2.法律、税收和会计的底层逻辑关系

----法律关系决定税收适用和会计科目

3.案例：“一个会计科目记录错误，导致亿元税收”的思考

（二）企业全流程税务合规和优化

1.股权架构设计的税收合规和优化

（1）自然人作为股东的税收意义分析

附案例：这位老总为何白白承担1.9千万的个税？

（2）公司作为股东的税收意义分析

（3）合伙企业作为股东的税收意义分析

附案例：嵌入合伙，为何损失税款2个亿？（裁判网可查）

（4）综合利用多种持股主体的架构设计万能模板

2.日常经营行为税收合规和优化

（1）合同中的税收风险和优化思路

（2）企业所得税的规划和风险边界

（3）高管薪酬的社保和个税合规降负计划

（4）用工平台的法律和税收风险

3.重大资产交易的税收风险识别和防范

（1）大额借贷可能产生的税收风险

（2）股权转让可能产生的税收风险

吴友律师亲办案例：拆分股权转让导致税收补罚5亿元

（3）资产转让可能产生的税收风险

（三）虚开发票的判定和预防

1.企业为什么会实施虚开行为

2.虚开发票的基本类型和方式

3.虚开犯罪和虚开违法的区别

4.虚开犯罪性质的争议和分析

（1）行为犯；（2）目的犯；（3）结果犯；（4）危险犯

思考：没有税款损失，就不构成虚开犯罪了么？

5.虚开发票犯罪辩护要点解析

（1）挂靠开具发票是否属于虚开犯罪

（2）如实接受代开是否构成虚开犯罪

（3）双向虚开专票的数额认定

（4）定罪量刑是否仅限于增值税

（5）货物未物理转移就是虚开么

6.虚开发票的行政应对和处理

（1）认定偷税是否需要主观故意

（2）《已证实虚开通知单》的效力

（3）如何理解善意取得虚开的发票

（三大税种原理解析：从繁琐的规定中，寻找主线和逻辑）

（四）增值税基本规定和原理解析

1.增值税的主要规定和原理

2.增值税原理之不予抵扣

3.增值税原理之视同销售

4.增值税征税范围的思考

（五）企业所得税的基本规定和原理解析

1.收入的确认

2.扣除的原则

3.资产的税务处理

（六）个人所得税的基本规定和原理解析

1.个税目的理解和适用

2.财产转让所得的进一步理解

3.经营所得的进一步理解

四、培训时间

2025年7月5日  9：00-17：00  英才苑府APP/公众号

五、学习方式

线上直播课 英才苑府APP/公众号

六、培训费用

市律师协会会员免费参加。

七、参加方式

报名时间：截止到7月4日下午18点

报名方式：扫码添加英才苑府工作人员微信咨询课程详情

投诉建议联系人：李荣辉13016997536

八、注意及其他事项

本次培训每半天可抵2025年律师继续教育5个课时。

温州市律师协会

2025年7月2日